社保公积金是企业用工成本的重要组成，也是劳动合规的高风险区。不缴、少缴、按最低基数缴，看似省了钱，一旦被稽查或员工投诉，补缴加罚款往往得不偿失。胜泰财税管家整理了东莞企业社保公积金缴纳的要点，供企业参考。
一、社保缴纳的法定义务
按照社会保险法规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。
1. 强制性。社保是法定强制缴纳项目，不能以员工自愿放弃、现金补贴等方式替代。
2. 全员参保。与企业建立劳动关系的员工，都应依法参保，不是只给部分员工缴。
3. 足额缴纳。按职工实际工资收入核定缴费基数，不是一律按最低基数缴。
4. 五险齐全。养老、医疗、失业、工伤、生育，按规定缴纳。
二、缴费基数怎么核定
社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资核定：
1. 新入职员工，按起薪当月工资收入核定缴费基数。
2. 老员工，每年按上年度月平均工资调整缴费基数。
3. 缴费基数设有上下限，按当地社平工资的60%至300%确定。
4. 职工工资低于下限的按下限缴，高于上限的按上限缴。
实际操作中，企业要如实申报工资总额，不能普遍按最低基数申报。
三、公积金缴纳要求
住房公积金同样是法定义务：
1. 单位应当为在职职工缴存住房公积金。
2. 缴存基数按职工本人上一年度月平均工资核定。
3. 缴存比例在规定区间内由单位确定，单位和个人同比例缴存。
4. 新参加工作的员工从第二个月开始缴存。
公积金的执法力度近年持续加强，不缴、少缴同样面临补缴和处罚。
四、常见违规情形
一是试用期不缴社保。试用期包含在劳动合同期限内，企业应当为试用期员工缴纳社保。
二是按最低基数缴纳。员工实际工资高于最低基数，企业却按最低基数申报，属于未足额缴纳。
三是自愿放弃协议无效。员工签了自愿放弃社保协议，法律上无效，企业仍要补缴。
四是现金补贴替代。以社保补贴、现金报销替代社保缴纳，不被认可。
五是不签合同不缴社保。只要存在事实劳动关系，企业就要缴纳社保。
五、不缴少缴的后果
1. 补缴。被稽查或投诉后，企业要补缴欠缴的社保本金。
2. 滞纳金。欠缴社保按日加收滞纳金。
3. 罚款。经责令限期缴纳逾期仍不缴的，处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款。
4. 员工索赔。员工可以此为由解除劳动合同，并要求企业支付经济补偿。
5. 信用影响。重大社保违法信息向社会公示，影响企业信用。
六、企业合规建议
1. 入职即参保。员工入职三十日内完成社保登记。
2. 如实申报基数。每年基数申报时按实际工资申报，留存工资表。
3. 用工方式梳理。劳务派遣、兼职、退休返聘等不同用工方式，社保处理不同，分类处理。
4. 政策变化跟踪。社保缴费比例、基数上下限每年调整，及时更新。
5. 专业事务外包。社保公积金申报、基数核定、员工异动，交给专业机构处理。
七、交给专业机构更省心
社保公积金政策细致、基数核定繁琐、员工异动频繁，企业HR自行处理容易出错。胜泰财税管家为东莞企业提供社保公积金代办、基数核定、员工参保停保、年检申报等服务，帮助企业规范用工成本，降低劳动合规风险。
——本文由胜泰财税管家整理，助力东莞企业社保公积金合规。
