每个月月初，企业会计都要抄税、报税、清卡。很多东莞企业老板不知道会计月初在忙什么。胜泰财税管家整理了月度报税流程，供东莞企业参考。
一、每月报税时间
1. 一般纳税人按月申报，每月1日到15日申报上月增值税。
2. 小规模纳税人按季申报，但个人所得税按月申报。
3. 遇节假日顺延。
4. 每个月都要报，没业务也要零申报。
二、月初要做什么
1. 抄税。月初在开票系统抄税，把上月开票数据上传到税务机关。
2. 勾选进项。一般纳税人在增值税发票综合服务平台勾选要抵扣的进项发票。
3. 整理票据。收集银行回单、发票、费用票、工资表。
4. 做账。会计根据票据做记账凭证，登记账簿。
5. 出报表。资产负债表、利润表。
三、申报流程
1. 登录电子税务局。
2. 填写增值税申报表。
3. 填写附加税申报表。
4. 填写个人所得税申报表（工资薪金）。
5. 季度还要申报企业所得税预缴。
6. 核对数据，提交申报。
7. 缴纳税款，三方协议自动扣款。
8. 开票系统清卡。
四、季度申报额外事项
每个季度结束后：
1. 企业所得税预缴申报。
2. 财务报表报送。
3. 印花税申报（按季的企业）。
4. 残疾人就业保障金（每年一次）。
五、常见问题
一是零申报怎么报。销售额填零，有留抵填留抵，提交即可。
二是申报后发现错了怎么办。申报期内可以更正申报。
三是扣款失败怎么办。检查三方协议、账户余额，重新扣款。
四是忘了申报会怎样。逾期申报罚款，影响纳税信用等级。
五是小规模季度申报要报个税吗。要，个人所得税按月申报。
六、交给专业机构更省心
月度报税流程多，每个税种申报期不同。胜泰财税管家为东莞企业提供代理记账、月度报税、发票管理服务。
——本文由胜泰财税管家整理，助力东莞企业了解月度报税。
