一般纳税人企业在国庆假期后，首先要面对的就是10月征期的增值税申报。由于假期影响，发票勾选和申报时间都需要合理安排。胜泰财税管家为一般纳税人企业梳理节后操作要点。
一、9月进项发票勾选确认
如果企业在9月30日前没有完成9月份进项发票的勾选确认，节后上班第一件事就是登录增值税发票综合服务平台，把9月份取得的进项发票勾选确认。虽然发票可以在10月份申报期内勾选，但勾选所属期选择9月份才能抵扣9月的销项。
操作路径：登录发票综合服务平台，进入抵扣勾选模块，选择税款所属期9月，勾选需要抵扣的发票，然后申请统计、确认签名。确认签名后才能在增值税申报系统中提取到进项税额。
特别注意：用于集体福利、个人消费、简易计税项目的发票不要勾选抵扣。已经勾选了但需要转出的，在增值税申报表附表二进项税额转出栏次填写。
二、核对9月销项发票
节后上班登录开票软件，汇总9月份开具的所有发票数据。核对开票金额、税额与账面是否一致。特别注意：9月份已经开具但在假期后被退回的发票，如果是当月发现可以作废重开，如果跨月了就需要红冲。
未开票收入不要遗漏。如果9月份有已经发货或提供服务但还没开票的收入，需要在增值税申报表未开票收入栏次申报。不要因为客户没要发票就不申报纳税。
三、10月增值税申报操作
10月征期一般纳税人需要申报9月份增值税。登录电子税务局进入增值税申报模块，系统会自动提取勾选确认的进项数据和开票系统的销项数据。企业需要核对附表一（销售明细）和附表二（进项明细），确认数据无误后主表自动生成。
有进项税额转出的企业，在附表二相应栏次填写。享受增值税减免政策的企业，填写减免税明细表。确认申报数据后提交申报，确保三方协议账户余额足够扣款。
四、税控设备清卡
申报成功后，登录开票软件完成税控设备清卡。目前多数税控设备在联网状态下会自动清卡，但仍需确认。如果开票软件显示"已锁死"或"未抄报"，需要手动完成上报汇总和远程清卡操作。
五、胜泰财税管家服务
东莞胜泰会计代理有限公司位于万江街道牌楼基教育路9号201室，为一般纳税人企业提供专业代理记账和纳税申报服务。我们每月按时完成发票勾选、申报、税款缴纳全流程。如您在节后发票或申报方面有疑问，欢迎随时联系。
