东莞很多小规模纳税人企业按季度申报增值税和企业所得税。但不少老板以为小规模纳税人不用交税就不用申报，结果错过申报期被罚款。胜泰财税管家整理小规模企业季度申报的注意事项。
一、按季申报不等于不用申报
小规模纳税人增值税按季度申报，但即使季度销售额未超过免税额度，也要按时做零申报或免税申报。不申报会被税务机关列为非正常户，影响企业信用等级。
零申报是指当期没有应税收入，但申报动作必须做。免税申报是指有收入但符合免税条件，也要把收入填到申报表相应栏次。
二、小规模免税政策要点
目前小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
注意：开具增值税专用发票的部分不能免税，专票要按规定缴税。如果季度总销售额不超过30万，但其中开了专票，只对专票部分交税，普票部分继续免税。
三、季度申报要报哪些税种
增值税及附加税费：按季度申报，申报期为季度终了后15日内。
企业所得税：按季度预缴申报，年度汇算清缴。
个人所得税：即使没有员工，也要按月做个税申报（法人或员工工资薪金）。
印花税：按季或按次申报，看税务机关核定的申报期限。
四、常见漏申报场景
只报增值税不报企业所得税：很多老板记得报增值税，忘了季度末还要预缴企业所得税。
个税忘记零申报：即使公司只有法人一个人、没有发工资，也要每月做个税零申报。
忘记印花税：购销合同、资金账簿等印花税容易被忽视，税务机关核定后要按期限申报。
五、逾期申报的后果
税务机关责令限期改正，可以处二千元以下罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下罚款。逾期未申报还会影响纳税信用等级评级，长期不申报会被列入非正常户，法人也会被限制高消费。
六、胜泰财税管家服务
东莞胜泰会计代理有限公司位于万江街道牌楼基教育路9号201室，为小规模企业提供代理记账、季度纳税申报、年度汇算清缴等全流程财税服务。我们会在申报期前提醒客户准备资料，按时完成所有税种申报，避免漏报漏缴。如需代理记账服务，欢迎来电咨询。
