一般纳税人每月要申报增值税，很多东莞企业会计第一次申报不知道流程。胜泰财税管家整理了增值税申报的流程，供东莞企业参考。
一、一般纳税人申报时间
一般纳税人按月申报增值税：
1. 每月1日到15日申报上月增值税。
2. 遇节假日顺延。
3. 申报前要先抄报税、勾选确认进项发票。
4. 申报成功后要清卡。
二、申报前要做什么
1. 抄报税。开票系统抄税，把上月开票数据上传。
2. 勾选确认进项发票。在增值税发票综合服务平台勾选要抵扣的进项票。
3. 整理销项发票。核对开出去的发票金额、税额。
4. 整理进项发票。核对收到的专票、通行费发票。
5. 算好应交增值税。销项减进项减上期留抵。
三、申报表怎么填
增值税申报表主表和附表：
1. 附表一。销售额明细，按税率分行填写。
2. 附表二。进项税额明细，认证相符的专票、通行费等。
3. 附表三。服务、不动产和无形资产扣除项目。
4. 附表四。税额抵减情况。
5. 主表。根据附表自动生成，核对销售额、销项、进项、应纳税额。
四、申报流程
1. 登录电子税务局。
2. 进入增值税申报模块。
3. 填写申报表。
4. 核对数据。
5. 提交申报。
6. 缴纳税款。签了三方协议的自动扣款。
7. 开票系统清卡。
五、常见问题
一是零申报怎么填。销售额填零，进项有留抵就填留抵。
二是申报后发现错了怎么办。在申报期内可以更正申报。
三是扣款失败怎么办。检查三方协议、账户余额，重新扣款。
四是进项大于销项要交税吗。不用交，留抵下期抵扣。
五是一般纳税人不申报会怎样。逾期申报罚款，影响纳税信用。
六、交给专业机构更省心
增值税申报表多，勾稽关系复杂。胜泰财税管家为东莞一般纳税人企业提供增值税申报、进项管理、税负测算等服务。
——本文由胜泰财税管家整理，助力东莞企业了解增值税申报。
